Уважаемая аудиторская компания, убедительно прошу ознакомиться с процедурами закрытия ведения учета бухгалтерского месяца в филиале нашего ООО. Я приношу извинения, что высылаю эту просьбу поздно. Ничего нового здесь нет, стандартные требования бухгалтерии филиала. У нас действовал такой же регламент учета в прошлом году, однако сменились исполнители, которые реализовывали бухгалтерский аутсорсинг ранее, прошло много времени.

Начиная с февраля мы работаем с аудиторской фирмой без задержек. У нас нет выбора. Корпоративное финансовое руководство (расположено в Голландии, оно платит за бухгалтерские услуги) должно видеть мой отчет 5 числа каждого месяца за отчетный. Соответственно мне необходимо закрытие в 1С крайний срок - 3 число, т.к. мне нужен хотя бы один день для заполнения форм. Требование иностранного руководства возникло не на пустом месте. У нас постоянно идут запросы таможенных инспекторов по поставляемому оборудованию и расходке (кольца для труб, фланцы и прочая мелочевка). Владельцы опасаются блокирования расчетного счета, что просто недопустимо. Мы вынуждены готовиться к спорам с таможней, даже арбитражным судам. Для этого все должно быть отражено корректно в ведении бухгалтерского учета и подготовлены отчеты в указанный срок. Бухгалтерское сопровождение этих особых требований оговаривались ранее, так что карточки бухгалтерии на иностранный товар должны быть подготовлены. Если они отсутствуют, до требуются веские основания и мотивировка (письменный ответ бухгалтера таможенному инспектору, который будет сопровождать растаможивание конкретной партии).

Кроме того, напоминаю, что в порядке должны быть не только ОСВ за месяц, но и услуги закрытия учета по бухгалтерским счетам:

  • основные средства;
  • материалы;
  • 60, 62, 76;
  • 20, 26, 79 (при аутсорсинге бухгалтерии должны быть закрыты по статьям расходов).


    • Курсовые разницы должны быть списаны, и т.п. У нас запланирована задержка аудита учетной политики, поэтому в январе разрешаются некоторые поблажки по срокам закрытия и ведения бухгалтерского учета. Новый пакет отчетов на бухгалтерский аутсорсинг должны прислать сегодня. Если есть замечания или добавления, то прошу откликнуться незамедлительно. Напоминаю, что счета 50, 51, 52, 71 исключаются из договора оказания бухгалтерских услуг.