акт налоговой проверки > Фиктивный юридический адрес в Москве для налоговой

По просьбам наших читателей (начинающих юристов и бухгалтеров, налоговых специалистов) продолжаем акт налоговой проверки. Из этой части акта понятно, что не стоит работать со схемами обналичивания. Также при выборе юридического адреса стоит обращать внимание на его качество. Так, наша юридическая фирма предлагает юридическое сопровождение сделок с недвижимостью в Москве.

Что можно слёту сказать о юридическом адресе? Не каждое предложение о его предоставлении предполагает комплексное обслуживание юридического адреса в Москве, а это «сильно нехорошо». Оно дёшево, но подставно. При оказании юридических услуг регистрации или реорганизации юридических лиц мы отказываемся работать с фиктивными данными.

Главные задачи обслуживания юридического адреса:

Обидно – это не то слово, которое выкрикнет заказчик юридических услуг с фиктивным адресом, когда узнает о блокировке счета или налоговом банкротстве из-за пустяковой помарка в налоговом платежном поручении. ИФНС не получила денег и направила на юридический адрес претензию. Без обслуживания письмо не дошло до адресата.

Департамент недвижимого имущества города Москвы сообщил, что в Департаменте отсутствуют сведения об ООО «Сантех» и принадлежащей ему недвижимости, расположенной на территории города Москвы. Имущественные права данным лицом не оформлялись и не регистрировались, в том числе и по адресу в Москве. Юридического обслуживания аренды также не предоставлялось.

Собственники помещений, находящихся по этому московскому адресу Живинкин А.Е. и ООО «Московский торф» сообщили, что по поводу этой недвижимости ООО «Сантех» никаких юридических сделок сопровождения аренды не заключало. Таким образом, исходя из изложенного в отношении адреса ООО, сделан вывод, что в счетах-фактурах указан недостоверный (фиктивный) юридический адрес организации-продавца (еще раз предлагаем комплексное юридическое обслуживание. В данный комплекс будет входить не только возможность пригласить юриста с почасовой оплатой, но и оперативное привлечение эксперта-аналитика по работе с информацией и документами в любой экономической и финансовой сфере. Это, в том числе, юридические услуги с налоговыми органами).

Согласно выписке по расчетному счету поступило денежных средств 159 556 685,85 руб., списано со счета – 167 178 514,04 руб.

ООО «Сантех» имеет признаки предоставления фиктивного юридического обслуживания как обналичивающая фирма, так как значительная часть денежных средств, поступивших на расчетный счет, направлялась на лицевые счета физических лиц. При юридическом аудите выписки (раздела о назначении платежа) установлено, что туда поступала выручка за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные юридические услуги по договорам. Однако, согласно представленным декларациям по НДС, предприятие не отразило выручку от юридического обслуживания. Декларации по НДС представлены с «нулевыми» показателями, часть не представлена по требованию аудиторов на проверке. Таким образом, ООО не исчислило и не уплатило НДС в бюджет.

Детальный аудит учета налогов, а также прочие мероприятия, связанные с изучением финансовой отчетности, встречные сверки с контрагентами показали, что фактически налоговая база по НДС только по реализованным ООО юридическим услугам в адрес ОАО «ЗАВОД» составила 6271186 руб., исчисленный с реализации НДС – 1128813 руб.

Даже после получения негативного аудиторского заключения по результатам детального налогового аудита, ООО «Сантех» не начислило в налоговых декларациях по НДС выручку, полученную от ОАО «ЗАВОД». Юридическое лицо не уплатило в полном объеме причитающийся НДС в государственный бюджет.

В соответствии с ответом отделения ПФР по Москве и Московской области ООО «Сантех» зарегистрировано в Москве по указанному юридическому адресу. Организация с момента регистрации не перечисляла страховые взносы в ПФР и не представляла сведения персонифицированного учета. Юридическое лицо не прошло обязательный аудит за указанный год, несмотря на то, что попадало под критерии прохождения обязательного аудита.

ООО в качестве налогового агента не представляло в налоговый орган сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Согласно выписке по тому же расчетному счету следует, что организация не снимала (не перечисляла) денежные средства на выплату заработной платы, не перечисляла страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Данные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии управленческого и технического персонала, юридического обслуживания и невозможности осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

В адрес ОАО «ЗАВОД» юридическое лицо ООО «Сантех» направило фиктивный договор подряда на разработку технической документации на корабельную систему громкоговорящей связи «Гром» (П-405). К договору прилагается протокол согласования цены. Счета-фактуры от ООО подписаны от имени Борисова С.В.

Не пользуйтесь юридическими услугами обналичивающих фирм, закон предоставляет достаточно возможностей легальной работы. Повышайте свою правовую грамотность и ответственность. И как правильный шаг в этом направлении, закажите юридические услуги в Москве в юридической фирме «Аудит ITG».